É fato que
os pequenos investidores no Brasil têm pouco conhecimento sobre o mercado
financeiro. Ainda pior é que a maioria da população sequer consegue investir,
ou por falta de dinheiro pela baixa renda e gastos em excesso, ou por falta de
conhecimento. A grande parte daqueles que investe, simplesmente coloca o
dinheiro na poupança ou deixa o poder de escolha exclusivamente na mão do
gerente do banco. Os dois procedimentos são equivocados. A caderneta de
poupança, apesar de isenta do imposto de renda (IR), atualmente tem um
rendimento muito ruim, muitas vezes inferior à inflação, o que significa perda
do poder de compra. Isto é, decididamente não é um bom investimento,
especialmente pensando no longo prazo. Por outro lado, deixar o poder de
escolha na mão do gerente também é outro grande erro. Quase sempre existe um conflito
de interesse entre a instituição financeira e o pequeno investidor. Nem sempre
o que é melhor para você é melhor para eles. Desta forma é preciso entender a
dinâmica dos principais investimentos, seus prós e contras, com o intuito de melhorar
a eficiência dos investimentos no médio e longo prazo.
Quando o
assunto é a tributação sobre os ativos financeiros, o conhecimento das pessoas é
ainda mais limitado. Os motivos são os mais variados possíveis, mas os
principais são: o baixo interesse da população pelo assunto; os
investimentos mais populares, como a poupança, o CDB e os fundos DI não exigem
nenhum conhecimento por parte do investidor, pois a tributação, quando existente, é
de responsabilidade exclusiva da instituição financeira; e por último, o sistema tributário brasileiro é complexo e, pior, sofre mudanças constantes, o
que prejudica ainda mais a compreensão do tema por parte dos pequenos
investidores.
Este manual tem como objetivo principal expor ao pequeno investidor o sistema tributário sobre os investimentos mais populares no Brasil, de uma forma simples e didática, além de mostrar que devemos aproveitar os incentivos fiscais para melhorar o desempenho da nossa carteira de investimentos. Comento as principais modalidades de investimentos existentes no Brasil, porém com maior ênfase no mercado de ações, cujo conhecimento é ainda menor.
O livro foi dividido em três partes: a primeira, mais
curta e não menos importante, traz um resumo dos principais incentivos
tributários no Brasil. É preciso aproveitá-los. Na segunda parte comento cada
modalidade em separado e sua respectiva tributação do IR. Na terceira, comento
e ilustro de maneira detalhada como preencher corretamente a declaração do
ajuste anual do IR para pessoas físicas, relativa aos investimentos, passo a
passo.
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